Кассовый разрыв
Кассовый разрыв это момент, когда платить надо сейчас, а денег на счёте не хватает. Аренда, зарплата, поставщик, налог. При этом бизнес может быть прибыльным: проблема во времени, а не в убытках.
Прибыль и деньги на счёте это разные вещи. Отгрузили товар с отсрочкой, и прибыль в отчёте уже есть, а денег ещё нет. Зарплату и аренду при этом платят в срок. Вот в этом зазоре разрыв и живёт.
Простыми словами. Вы отработали, выставили счёт на миллион и ждёте оплату через сорок пять дней. А зарплата, аренда и налог наступают через неделю. По отчёту вы прибыльны, по счёту пусто. Заработать и иметь деньги это не одно и то же, и разрыв ровно про это.
Как он выглядит на цифрах
Возьмём месяц, где всё вроде бы в порядке: выручка больше расходов, бизнес прибыльный. Но платежи и поступления разъезжаются по датам.
| Неделя | Придёт | Надо заплатить | Остаток |
|---|---|---|---|
| 1 | 200 000 | 150 000 | 250 000 |
| 2 | 0 | 400 000 | −150 000 |
| 3 | 700 000 | 180 000 | 370 000 |
| 4 | 100 000 | 220 000 | 250 000 |
За месяц пришло 1 000 000, ушло 950 000, бизнес в плюсе. Но на второй неделе остаток проваливается в минус на 150 тысяч, и именно там случится просрочка. Месячный итог этого не показывает, а недельная раскладка показывает сразу.
Почему возникает
- Отсрочки покупателям. Деньги придут через 30 или 60 дней, а расходы наступают сейчас.
- Крупная закупка или предоплата поставщику, выбившая остаток в минус.
- Сезонность. Расходы ровные, выручка приходит волнами.
- Налоги и кредитные платежи, про которые забыли при планировании: они приходят крупными суммами и в фиксированные даты.
- Рост. Самый обидный случай: продажи растут, закупать надо больше и раньше, а деньги от клиентов приходят позже.
Как увидеть заранее
Разрыв почти всегда предсказуем. Он виден на платёжном календаре за недели до того, как случится: если разложить будущие поступления и выплаты по дням, провал в остатке проступает сам собой. Нужны три вещи: подтверждённые поступления с реальными датами, все обязательные платежи включая налоги, и остаток на начало.
Прикинуть свой провал можно за минуту: калькулятор кассового разрыва.
Что делать, если разрыв уже наступил
- Разложите платежи по приоритету: зарплата и налоги имеют жёсткие последствия, часть расчётов с поставщиками обычно можно подвинуть по договорённости.
- Поторопите оплату от клиентов: скидка за раннюю оплату почти всегда дешевле срочного кредита.
- Договоритесь об отсрочке до того, как просрочите. После просрочки разговор идёт совсем иначе.
- Кредитная линия, открытая заранее, стоит дешевле, чем экстренный заём в день платежа.
Для финансиста. Системно разрыв лечится не займами, а оборотным капиталом: сокращением отсрочек покупателям, работой с дебиторкой по возрасту долга и согласованием сроков с поставщиками так, чтобы цикл оплаты не опережал цикл поступлений. Если операционный поток в ДДС стабильно отрицательный, разрывы будут повторяться, сколько кредитов ни бери: это уже не про календарь, а про модель.
Главное правило простое: разрыв дешевле предупредить, чем закрывать. Увидели провал за двадцать дней, и у вас есть выбор. Узнали в день платежа, и остаётся только дорогой срочный кредит.
Читайте также: Кассовый разрыв: что делать · Прибыль есть, а денег нет
Частые вопросы
Что такое кассовый разрыв простыми словами?
Это когда платить надо сейчас, а денег на счёте не хватает, хотя бизнес прибыльный. Деньги от клиентов ещё не пришли, а зарплата и аренда уже наступили.
Может ли кассовый разрыв случиться у прибыльной компании?
Да, и чаще всего именно у неё. Прибыль считается по отгрузке, а платежи проходят по факту. Чем больше отсрочек вы даёте клиентам и чем быстрее растёте, тем выше риск.
Как увидеть кассовый разрыв заранее?
Разложить будущие поступления и обязательные выплаты по дням на платёжном календаре. Провал в остатке становится виден за недели до даты платежа.
Что делать, если кассовый разрыв уже наступил?
Расставить платежи по приоритету, поторопить оплату от клиентов, договориться об отсрочке до просрочки, а не после. Заранее открытая кредитная линия обходится дешевле экстренного займа.
Чем кассовый разрыв отличается от убытка?
Убыток это когда расходы больше доходов за период. Разрыв это проблема сроков: доходы есть, но приходят позже, чем наступают платежи. Убыточная компания может жить без разрывов, прибыльная может в них попадать регулярно.
Проверьте, будет ли кассовый разрыв
Бесплатный калькулятор кассового разрыва: введите остаток, поступления и выплаты, и увидите, когда счёт уйдёт в минус.